Mikkel Petersen
Fra 36 til 15 procent. Sådan undgår du at staten løber med arven.
Fra 2027 bliver det markant billigere for søskende at arve hinanden.
Den samlede arveafgift bliver mere end halveret, og ændringen kan få stor betydning for både familier og velgørende organisationer.
Markant lavere afgift
I dag betaler søskende en samlet bo- og tillægsafgift på 36,25 procent.
Når lovændringen træder i kraft, falder satsen til 15 procent. Ifølge privatøkonom Camilla Schjølin Poulsen fra PFA betyder det en klar økonomisk gevinst:
– “Til og med 31. december 2026 skal søskende, der arver, betale en bo- og tillægsafgift på samlet 36,25 procent. Men derefter skal de kun betale 15 procent. Der er altså tale om en betydelig besparelse på arveafgiften,” siger hun.
Særligt personer uden ægtefælle eller børn vil kunne få gavn af ændringen.
Det skriver fagligsenior.
Ændrede vilkår for velgørenhed
I mange testamenter har den såkaldte 30-procent-løsning været anvendt. Modellen går ud på, at en velgørende organisation arver 30 procent og til gengæld betaler arveafgiften for de øvrige arvinger.
Ordningen har været attraktiv, fordi velgørende organisationer er fritaget for arveafgift.
Når søskende fremover kun skal betale 15 procent, mister modellen sin økonomiske fordel i disse tilfælde.
For nevøer, niecer og andre arvinger uden for den nærmeste familie kan den dog fortsat være relevant, da de fortsat skal betale 36,25 procent.
Gennemgå testamentet
Ifølge familieadvokat Ulrik Grønborg er det en god idé at tage højde for ændringerne i god tid.
– “Hvor meget man præcist skal donere, for at det kan betale sig for både den velgørende organisation og arvingerne, afhænger af arvens størrelse, når arveafgiften falder til 15 procent,” siger han.
Han fremhæver, at særligt større formuer kan gøre det relevant at tilpasse testamentet, så både arvinger og organisationer fortsat får gavn af arven.
Tid til at planlægge
Selv om loven først træder i kraft i 2027, er det allerede nu klogt at se på sin arveplanlægning.
For mange kan en opdatering af testamentet betyde, at mere af arven bliver i familien, mens gaver til velgørenhed stadig kan indgå på en måde, der gavner begge parter.
