Rasmus Frøkjær Kristensen
Denne skat, skal både betales af seniorer tæt på pensionsalderen, og af dem der allerede er gået på pension.
Mange danskere følger med i deres pensionsopsparing med jævne mellemrum.
Tallene bliver tjekket, og udviklingen giver enten ro i maven eller et lille sug.
Ofte kigger man især på afkastet og på, om opsparingen vokser som håbet.
For pensionen føles langt væk for nogle og meget nær for andre.
Alligevel er der forhold omkring pensionsopsparingen, som let kan glide under radaren.
Især når pengene ikke bevæger sig ind eller ud af kontoen.
Noget, som mange først opdager, når saldoen pludselig ser anderledes ud end forventet.
Det skriver Faglige Senior.
Skatten du ikke ser
Har du en pensionsopsparing, betaler du skat af afkastet.
Skatten hedder PAL skat og står for pensionsafkastloven.
Den gælder, uanset om pengene står i en bank eller i et pensionsselskab.
Skatten udgør 15,3 procent af afkastet og bliver automatisk beregnet.
Du skal ikke indberette noget selv, og der kommer ingen regning i postkassen.
Beløbet bliver trukket direkte fra opsparingen, typisk i januar hvis pensionen står i en bank og oftest i februar hvis den står i et pensionsselskab.
Derfor opdager mange først skatten, når pensionsoversigten er lavere end ventet.
Ifølge pensionsbranchens organisation Forsikring og Pension forventes PAL skatten i år at give omkring 44 milliarder kroner til statskassen.
Størstedelen kommer fra pensionsselskabernes investeringer, mens banker bidrager med en mindre andel.
Når værdien svinger
PAL skatten bliver beregnet efter lagerprincippet.
Det betyder, at værdistigninger bliver beskattet, selv om investeringerne ikke er solgt.
Er opsparingen steget i løbet af året, bliver stigningen betragtet som afkast. Skatten kan derfor blive opkrævet af gevinster, som kun eksisterer på papiret.
Falder pensionsopsparingen i værdi, bliver der ikke trukket skat. I stedet opstår en negativ PAL skat, som bliver gemt til senere år.
Tab kan modregnes i fremtidige gevinster, og der er ingen tidsgrænse for, hvor længe beløbet kan bruges.
PAL skatten gælder for de fleste pensionsformer som livrente, ratepension, kapitalpension og alderspension.
Bor du i udlandet, kan der i visse tilfælde være mulighed for fritagelse.
Det kræver, at skattepligten er flyttet, og at der foreligger dokumentation hos banken eller pensionsselskabet.
